老师好？请问下小规模企业需要提前计提增值税，企业所得税，印花税，附加税，个人所得税等吗？一般是季度申报吧，一定要计提吗？一般小规模必须计提哪些工资还有什么？

追问： 那哪些税还是要计提是吧，工资是怎么计提呀？如果计算7月工资，8月发放工资，那么什么时候计提呀，根据什么计提，工资一般都是8月才能算出来呀？能举例子说明下吗

回答： 季度末需要交就要计提 七月份计提七月份的 你们月末就一定结账吗

追问： 8月末结7月账，那7月根据什么计提，金额肯定有差异吧，差异怎么分录处理呀

回答： 八月份结账 你在五号之前，提前算出七月份的工资来 有差异也没有关系 八月份再调整。

追问： 怎么调整呀，就是不会调整，老师能教下吗

回答： 你好，如果多计提了，你红冲 少计提了，补提上。 借管理费用贷应付职工薪酬，或者借应付职工薪酬借管理费用负数。

追问： 老师为什么是其他应付款呀

追问： 上次追问不了，能帮我看看吗

回答： 你好，这个不是我给你回复的。 你这个具体的什么问题 之前支出是不是借xx费用贷其他应付款

追问： 还有就是购买材料，库存，办公，已经支付了货款，能不能一笔带过？借：应付账款 贷：银行存款

回答： 发票没有到的，你是根据发票来做的，可以

追问： 不是，就也是直接挂其他应付款，就直接是这样

回答： 没有看懂，你实际已经发生了也，材料也已经到库了，你销售出去你不做库存商品入库，你能做销售吗？

追问： 如果是买商品已经付款货到发票没有到，先挂借：预付账款 贷：银行存款 发票没有到分录 借：库存商品 预付账款 发票到了 借：库存商品 （负数） 贷预付账款（负数） 在做一笔 借库存商品 贷预付账款

追问： 我们新公司因为我是补之前2月-6月的账，所以我想着能不能直接一笔带过，还是必须做购买时和付款时东西对吧， 那哪种发票未到的分录对吗

回答： 可以 借库存商品贷银行 所有的分录简单做

追问： 老师，那这做账怎么体现供应商的名称呀，就是应付账款-供应商，是否做账一定要体现

回答： 借款存商品贷应付账款，借应付账款贷银行存款。

追问： 郭老师，怎么确认开办费呀，我这都半年多，我也才7月刚进公司，之前都是请事务所外账做账，但是现在公司还没有开始营业，因为一直在装修阶段，一直都是费用支出，购进设备，材料，像一些办公用品等，哪些能记入开办费呀？这些可以吗？

回答： 设备的做固定资产材料的做原材料，你的费用，比如工资手续费这些可以开做管理费用开办费。

回答： 办公用品的，也可以做管理，费用开办费。