老师我想请教一个工抵房的问题，工抵房四方协议，甲乙丙丁（丁是老板）：甲欠丙工程款，抵销丁购买乙的购房款，是不是；借其他应收-丁 贷其他应付款乙 借：其他应付款-乙 贷：应收账款-甲，分录是这样做吗

热门问答

• 1 公司付给个人房东房租，但是房东不给开发票，我从公司账户给个人房东打款了，这个没发票，挂账有什么风险
  答：你好   再次沟通一下  实在行不通也不碍事的 汇算清缴时，纳税调增 补交所得税就可以了
• 2 请问营业执照正副本丢了，公章在，怎么补办呢
  答：你好，这个先去登报挂失，然后再去工商局做补办的手续就可以
• 3 全电发票额度是1500万，是每个月都是1500万还是全年是1500万元？
  答：同学你好 我们要确定全电发票的额度是每月1500万，还是全年1500万。 首先，我们需要了解全电发票额度的定义和规定。 一般来说，当我们说“全电发票额度是1500万”，它可能意味着每月的额度是1500万，也可能是全年的总额度。 但是，没有明确说明的话，我们可能需要进一步的信息来确定。 如果每月的额度是1500万，那么一年的额度就是 12 × 1500万。 如果全年的额度是1500万，那么每月的额度就是 1500万 ÷ 12。 现在，假设每月额度为1500万，我们可以计算一年的额度来验证。 如果每月额度为1500万，那么一年的额度是 18000 万元。 因此，全电发票的额度更可能是全年为1500万元。
• 4 老师，您好，9月份的账忘记计提社保公积金了，可以在10月份的账里补计提吗？
  答：可以的，可以这么做的。
• 5 老师，一般纳税人，专票负数发票，要给客户吗
  答：若对方已经认证抵扣后，再开的负数发票，需要给，否则不用给
• 6 职工技术培训费，入账什么科目
  答：可计入 管理费用-职工教育经费
• 7 自然人独资有限责任公司注销营业执照，全体投资人承诺书怎么签，是签法定代表人一个人吗？
  答：是的，就是公司股东自己签字就行
• 8 老师，你好！公司之后用数电开票，将手上票正负开完，这种分录怎么写
  答：您好，分录如下: 借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费负数。
• 9 商贸公司，开的销项票和进项票有点差异，有影响吗？比如进项票是LSPFM65/BN1，而销项票我写成了LSRFM65/BN1，不小心把P写成了R会有什么影响
  答：您好，这个是不影响的，没关系的
• 10 请问我们这个月申报印花税时不小心申报多了并且已经缴纳了，我们打算下月申报的时候少申报一点，把这个差额扣出来，这样是否可行？账务上这个月要调整这个差额吗？还是就按实付的税费去做，如果按实付的做，应交税费会出现一个负数、因为之前没有计提那么多，但下个月就会平。
  答：如果这个月印花税申报多了并且已经缴纳，下个月申报时可以调整申报金额以扣减差额，这是可行的。 至于账务处理，这个月需要调整印花税的账目以反映实际的缴纳情况。可以按照以下步骤进行： 1.冲销上月的印花税记账凭证，将上月计提的印花税用红字冲销。 2.重新制作一份新的记账凭证，记录正确的印花税金额。 3.如果还有剩余差额，将差额部分计入“其他应收款”或“预付账款”等科目，作为对下个月印花税申报的调整。 这种处理方式能够保证账务的准确性和一致性，避免因未计提足够的印花税而导致的税务风险。 至于“应交税费”科目出现负数的问题，这不会影响公司的税务报表，因为税务报表是以实际缴纳的税款为准，而不是以“应交税费”科目的余额为准。因此，不需要担心“应交税费”科目出现负数的情况。