请问老师，账户挂错怎么调整 ，用一个账户

追问： 预收账款 收多了

回答： 你好，预收账款收多了，预收账款付出现贷方余额，将来退给对方就可以；为什么是错挂账户呢；

追问： 是这么回事 ，她本来应收 前会计挂在预收上，然后 这个账户上多挂了一笔钱，现在要冲掉

回答： 你好，应收是可以挂在预收上的，体现为预收的借方余额；如果多挂了，做原来多收的分录的负数分录就可以；

追问： 可是不平呀，借贷分录是什么？

回答： 你好，您说下您原来的分录是如何做的；将多少的冲回就可以的；

追问： 原来是借预收账款 258 贷 主营业务收入 258

回答： 你好，如果这笔是多收的款项 借，预收账款－258 贷，主营业务成本－258

追问： 都用负数吧

回答： 你好，是的，都是用负数

追问： 外账没做完，可以先报增值税吗？

回答： 你好，可以，是可以的，税款的数是准确的就可以；

追问： 税盘上给的应交增值税金额

回答： 你好，可以，是可以的

追问： 主营业收入客房餐厅的借方本年累计和贷方本年累计不一样 是为什么呢

回答： 你好，应是一样的；主营业务收入是没有余额的，贷方必生多少期末借方就转出多少；您看下是不是哪个月的转的不对的地方；