老师，22年调整21年费用时用了以前年度损益调整科目，汇算清缴时还要特别做什么吗

热门问答

• 1 老师请问：怎么写分录，用什么凭证？
  答：你好 购买时， 借 债券投资--成本 200 000      债券投资--利息调整 6000     贷 银行存款 206 000 2019.12.31 借 应收利息 200 000*6%=12 000    贷 投资收益 206 000*4.9%=10094       债券投资--利息调整 1906 2020.12.31 借 应收利息 200 000*6%=12 000    贷 投资收益 （206 000-1906）*4.9%=10 000.61       债券投资--利息调整 1999..39 2021.12.31 借 应收利息 200 000*6%=12 000    贷 投资收益 9905.39       债券投资--利息调整 6000-1906-1999.39=2094.61（倒挤） 借 银行存款  200 000    贷 债券投资--成本 200 000
• 2 老师小规模纳税人申报印花税的依据有哪些呢
  答：最主要的就是购销合同
• 3 固定资产折旧时，分录 借:管理费用-折旧 其他业务支出 贷:累计折旧 除了厂门的折旧计入到了管理费用，其他的厂房，起重机等固定资产的折旧计入其他业务支出，这个是为什么？
  答：可能是对外出租了
• 4 学堂老师您好！ 建筑装饰公司的个人小时工费，怎么做账老师？
  答：你好！借工程施工0合同成本0人工费 贷 应付账款等
• 5 老师，小规模纳税人，开了3万的专票个3000的普票，减免信息表里本期减免款是计算3万的不含税销售额2%吧，3000的普票不需要计算减免额的吧
  答：是的，就是那样填报的哈
• 6 招标代理费是记入哪个会计科目
  答：直接进入相关费用或成本就可以。
• 7 出口业务确认收入到底是以FOB还是以CIF价格？
  答：一般以fob的就可以了。
• 8 老师想问一下500元及以下小额劳务费需要开具发票吗？
  答：要是个人劳务，可以不用开发票。
• 9 老师，规上企业和规下企业有什么区别？ 税务这边有什么影响呢？
  答：你好，同学， 规上企业和规下企业两者年产量规模不一样，达到年产量规模标准的企业即是规上企业，没有达到年产量规模标准即是规下企业。规模以上企业也分若干类，如特大型企业、大型企业、中型企业、小型企业等。 规模以上工业企业是指当年产品销售收入2000万元以上（含）的工业企业。 根据《国家统计局关于布置2010年统计年报和2011年定期统计报表制度的通知》（国统字〔2010〕87号），规模以上工业法人企业是指年主营业务收入2000万元及以上的工业法人企业。 税收政策方面规模以上和规模以下的工业企业，在税收政策上是一致的，税收政策并不是以规模以上和规模以下企业来划分。升规了就要多交税，没有这种道理，也没有这样的法律规定。企业要交多少税，这是跟企业的实际生产经营有关，无论是规上还是规下，都是按照同样的标准上交。也就是说，无论是规上还是规下，该交多少税就交多少税，并不是说升规了就要多交税。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢
• 10 请问建筑服务分包，简易计税，甲方发包给乙方，乙方是给甲方开3%的增值税发票吗，甲方可以抵扣吗？
  答：乙方是给甲方开3%的增值税发票 ，甲方不可以进项抵扣