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税控盘抵扣税额怎么做分录

134 2023-03-17 12:36

老师解答

答疑老师

答疑老师

2023-03-17 12:47

第一轮对话：老师：税控盘抵扣税额的分录是，贷方应交税费，借方税控盘金额。学员：那么，凭证如何填写？第二轮对话：老师：凭证应当填写贷方为应交税费，借方为税控盘金额，并写明抵扣项目。学员：好的，谢谢老师的指导！

你好！购买时借管理费用贷银行存款抵扣时借应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用

2019-01-19

一、购买时借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、全额抵扣时借：管理费用——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480

2018-10-23

你好，借:管理费用贷:库存现金等抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用科目余额表无余额

2019-09-05

你好借应交税费贷管理费用

2021-12-10

您好，1、一般纳税人 ①.购入专用设备时; 借：管理费用(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款抵减增值税应纳税额时; 借：应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用 ②.支付技术维护费时; 借：管理费用贷：银行存款/现金抵减增值税税额时; 借：应交税费——应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用

2020-09-08

你好，如果是一般纳税人单位按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。

2022-10-24

购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

2020-04-27

你好借：应交税金-应交增值税贷：银行存款可以直接抵扣。

2019-02-20

你好！借应交税费-应交增值税-减免税额贷营业外收入

2019-01-04

借：借：管理费用　　　　贷：银行存款　　2）按规定抵减的增值税应纳税额　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　　　　　贷：管理费用

2019-01-10

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1 老师社保交了滞纳金需要计提吗
答：你好，计入营业外支出就可以
2 请问企业所得税季度申报表这样填是对的吗
答：按照累计数据来填写
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答：以下是一份可能的政府会计分录，用于记录该事业单位的捐赠业务：借：固定资产清理 40000 累计折旧 20000 贷：固定资产——电脑 60000 借：资产处置费用 100 贷：银行存款 100 借：无偿捐赠支出 40100（假设捐赠支出需要扣除20%的个人所得税）贷：固定资产清理 40000 应交税费——应交个人所得税 100 需要注意的是，实际的会计分录应当根据该事业单位的实际情况和当地的税收政策来确定。
4 酒店承接会议，产生了印刷品费用，舞台灯光费用，购买彩旗，租赁桌子椅子等费用，发票开的会议费（包含餐饮和住宿，还有舞台活动这些费用）收入分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费支付费用那些直接做个借：主营业务成本贷：银行存款这样做对不对
答：可以的，可以这么做的
5 王女士，36岁，准备购买一份重疾险，符合王女士选择的保险条件如下：保障金额30万元，年限为终身，分20年缴费（每年年末缴费），王女士有两种选择，如果选择身故返保额，则每年需缴费7561元，如果选择身故不返还，则每年需缴费5645元. (1)假设利率为10%，王女士76岁身故，请帮王女士做出抉择。 (2)如果两种方案无差异，求利率是多少？（得出大概数就可以） (3)根据前面的计算结果，如果你是王女士，会如何选择，为什么？
答：你好（1）方案1：7561*（P/A,10%,20）-300 000*(P/F,10%,40)= 方案2：5645*（P/A,10%,20）（2）令二者相等，计算过程如下 7561*（P/A,i,20）-300 000*(P/F,i,40)=5645*（P/A,i,20）则，7561*（P/A,i,20）-5645*（P/A,i,20）=300 000*（P/F,i,40） 1916*（P/A,i,20）-300 000*（P/F,i,40）=0 当i=7%时，1916*10.5940-20034.11=263.99 当i=6%时，1916*11.4699-29166.66=-7190.33 (7%-6%）/(263.99%2B7190.33)=(7%-i)/(263.99-0) 1%/7454.32=(7%-i)/263.99 7%-i=263.99/7454.32*1%=0.04% i=7%-0.04%=6.96% （3）已知二者相等时，利率=6.96%，当利率大于6.96%时，方案一现值就大于方案二了，现值是我们要支付的钱的现值，所以要选择方案二。当利率小于6.96%时，方案一就小于方案二了，所以要选择方案一。
6 对出租房产，租赁双方签订的租赁合同约定有免租期间的，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税？老师请问这个不应该是房产余值吗？怎么是房产原值？
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10 老师，我现在公司刚开，还没有开票，我买的办公用品和做的门头什么的，后期可不可以抵税啊？还有房租，租房写的法人名字要不要紧啊？需不需要改成公司名字？
答：没有开票，那么直接申请为一般纳税人就可以抵扣。必须是公司的名称