Excel学堂用户1045

老师想问一下17年审计做了调账有两笔补提的坏账直接提了，分录是借:资产减值损失贷:其他应收款坏账准备贷:应收账款坏账准备现在科目余额表中有这两余额

1170 2019-09-19 10:43

老师解答

答疑老师

答疑老师

2019-09-19 10:45

你好计提坏账了的话有这两个余额是对的

Excel学堂用户1045

2019-09-19 10:45

追问：

Excel学堂用户1045

2019-09-19 10:46

追问：现在科目余额表中有这两个余额我要咋样冲平

Excel学堂用户1045

2019-09-19 10:46

追问：因为我们要注销单位

答疑老师

2019-09-19 10:46

回答：你好同学的问题是什么呢？

Excel学堂用户1045

2019-09-19 10:51

追问：我要咋样冲平这两笔坏账

答疑老师

2019-09-19 10:59

回答：你好借坏账准备贷应收账款其他应收款

Excel学堂用户1045

2019-09-19 11:06

追问：谢谢老师

Excel学堂用户1045

2019-09-19 11:06

追问：明白了

答疑老师

2019-09-19 11:12

回答：不客气祝工作顺利哦

你好是的收不回来的可以核销坏账

2019-12-18

核销的时候借坏账准备贷应收账款核销后收回借应收账款贷坏账准备借银行存款贷：应收账款坏账准备是要在期末做减值测试，进行调整的。

2019-02-15

你好！7是上一年度的坏账准备余额吗？是的话可可以这样做

2018-06-16

你好，不是，你后边不需要计提后边这笔

2020-03-22

你好，学员，做分录借：信用减值损失-49471.5 贷：坏账准备-应收账款-49471.5对

2022-03-31

可以的，需要计提的了

2018-07-06

你好！比如：期末坏账准备账户余额在贷方10，且大于计提前坏账准备金额1 公式当期应计提坏账准备9=坏账准备期末应有余额10-坏账准备贷方余额1

2020-07-18

你好！比如：坏账又收到钱了有两笔分录，借应收账款，100贷坏账准备，100 借银行存款，100贷应收账款100 结果，坏账准备贷方增加100 （减少应收账款账面价值）

2022-04-25

月末测算需要计提的坏账准备的时候，会考虑这个增加的

2021-04-12

坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

2023-09-11

热门问答

1 我们公司采购了一批成品材料，我们可以直接对外销售吗？
答：你好，可以的，可以对外销售。
2 报个税的时候出现这个提示，是什么意思啊？
答：你看一下这个人是不是离职了，离职之后他的专项附加扣除，选择了其他的企业，你们单位就没法抵扣了。
3 项目还没有建成，支付的管理人员工资记入开办费还是管理费用呢？
答：你好，可以会直接计入管理费用
4 老师您好，我想咨询一个问题：SKD和CKD两种业务模式，企业自主研发的项目从税务角度如何确认项目完结时点？这两种业务模式对于税务有什么影响？麻烦您了
答：企业自主研发项目的完结时点对税务的影响目前无法提供相关信息，但是可以简单介绍CKD业务模式： CKD是“完全散件组装”（Complete Knocked Down）的缩写，是指从国外进口的汽车以完全拆散的状态进入我国，包括车身、发动机、变速器等主要总成均被拆解后分别进口，各种零部件、总成件均需符合中国生产标准，并不得再次进行销售的汽车贸易方式。通过CKD方式进口的汽车零部件以海关提供的税率为基准，现行国家关税标准零件进口税率为10%，而整车进口税率为25%，整车进口还会按排量的大小增加税率，并且还有消费税和增值税等
5 老师好，自然人提供建筑服务，对方是一般纳税人，要求开具专票，那么自然人可以到税局代开专票吗？
答：可以的，可以的，可以的哦。
6 老师，租个人的房子，用公户付款，对方不能开发票，手写了个收条，收条能入账，只是不能税前扣除，得调增，对吧
答：你好，这个金额是多少？500以内的可以啊，但是需要有对方的身份证号。
7 年底退报税，就我现在已经进行到电子口岸卡拿回来了，然后。我电子口岸卡拿回来之后，后面我应该一步一步怎样做
答：https://wenku.baidu.com/view/616302f02b4ac850ad02de80d4d8d15abe2300a4.html?_wkts_=1697514612609&bdQuery=%E7%94%B5%E5%AD%90%E5%8F%A3%E5%B2%B8%E5%8D%A1%E6%8B%BF%E5%9B%9E%E6%9D%A5%E4%B9%8B%E5%90%8E%2C%E5%90%8E%E9%9D%A2%E6%88%91%E5%BA%94%E8%AF%A5%E4%B8%80%E6%AD%A5%E4%B8%80%E6%AD%A5%E6%80%8E%E6%A0%B7%E5%81%9A&needWelcomeRecommand=1 你好，可以参考该链接文章
8 郭老师，没缴纳过税款能开完税证明吗
答：不好意思，点得太快了，没缴过税款在电子税务局也能开完税证明，只是没有金额，是0.
9 老师，您好！请尝试用成本收益分析方法，分析生孩子是否"划算”？是否要做比值证明〈（收益-成本支出）/成本支出〉？
答：您好，这个不是会计的问题吧血糖
10 老师，卖网课的教育培训机构一般纳税人税率是多少？
答：您好一般纳税人是6%的税的