老师，新开的公司，自己建厂房和租用的办公室装修买的水电材料无法分开核算，怎么做账？

热门问答

• 1 请教老师：制造企业的增值税加计抵减政策（进项税抵扣5%）在下个月怎样处理账务？
  答：借应交税费应交增值税加计扣除 贷营业外收入
• 2 所得税申报表中资产总额为负数，如何填写。表格显示必须为大于零的正数。 产生负数的原因为长公司暂时无收入，借款金额较大 其他应收款为负数。应付账款为负数，原因为付款但未收到发票的挂账。
  答：这个复数科目要调整到相应正数科目
• 3 预付账款借方为什么不做成:预付账款-海南起华，而是直接做的主营业务成本，这个是家劳务公司，还是说她把2笔分录写成一笔
  答：您好，这个应当是满足结转成本的条件
• 4 老师，你好，出口发生的商检费，开票内容是经济代理服务-代理港杂费是计入管理费吗，还是需要和报关单，相关合同对起来 还有一张一张国际代理空运费需要和报关单相关联吗，谢谢
  答：是的，一起计入销售费用就可以了。
• 5 代扣代缴个人所得税分录
  答：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款；公司代缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。
• 6 计提8月份工资 9月份发放的时候为啥要冲回重新计提在发放 新入职的单位这样做
  答：那是不是您八月份提的不对呢？
• 7 这个企业年金和职业年金的扣除标准，与退休一次性领取的年金，在扣除标准上有什么规定吗？
  答：　（1）企业年金：单位缴费部分每年不得超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。 　　（2）职业年金：单位缴纳职业年金费用的比例最高不超过本单位上年度缴费工资基数的8%，当期计入的最高额一般不得超过本单位工作人员平均分配额的3倍。
• 8 2007年12月31日，甲公司为维持企业生产经营所需，经批准发行5年期一次还本、分期付息的公司债券10 000 000元，债券利息在每年12月31日支付，票面利率为年利率6%。假定债券发行价格10 432 700元， 发行时的市场利率为5%。试做债券持有期间的账务处理。 1.发行债券的账务处理 2.计提并支付利息分录 3.还本付息最后一次利息的分录
  答：1.发行债券的账务处理：借：银行存款 10432700贷：应付债券-面值 10000000-利息调整 432700 2.计提并支付利息分录：借：财务费用 521635应付债券-利息调整 268365贷：银行存款 790000注：利息费用=10432700*5%=521635，利息调整摊销=521635-500000=268365 3.还本付息最后一次利息的分录：借：财务费用 546839.75应付债券-利息调整 284440.25应付债券-面值 10000000贷：银行存款 10331280
• 9 老师，建筑公司外地的项目开劳务费和机械租赁费需要外经证吗？
  答：开建筑服务的税目就要办理外经证
• 10 所得税申报表中资产总额为负数，如何填写。表格显示必须为大于零的正数。 产生负数的原因为长公司暂时无收入，借款金额较大 其他应收款为负数。
  答：您好，同学。资产总额肯定无法是负数，要不物理学、数学就都不存在了。借款金额再大，那也是资产、负债同步增加，无论如何成不了负数的。