500-100=400万元,需要交400万元的增值税
追问: 老师,题里面是总账500万元,不是应交增值税的贷方500万元
追问: 而且题问的也不是应交增值税多少,问的是应交税费多少啊?
追问: 老师您这边专业吗?
回答: 假设不考虑其他因素,这个是前提条件,考试只告诉你这些条件,应交税费科目的金额是400万元。
追问: 不考虑其他因素的意思不是说不考虑,应交所得税借方有余额的这种情况吗?但是这个总账贷方余额里是否减去过了这个100万是不确定的呀,就是说不确定,现在这500万是已经结账后的余额,还是未结账的余额
回答: 年末结转增值税,最后形成应交税费——未交增值税科目的贷方余额是500-100=400万元
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追问: 而且题问的也不是应交增值税多少,问的是应交税费多少啊?
追问: 老师您这边专业吗?
回答: 假设不考虑其他因素,这个是前提条件,考试只告诉你这些条件,应交税费科目的金额是400万元。
追问: 不考虑其他因素的意思不是说不考虑,应交所得税借方有余额的这种情况吗?但是这个总账贷方余额里是否减去过了这个100万是不确定的呀,就是说不确定,现在这500万是已经结账后的余额,还是未结账的余额
回答: 年末结转增值税,最后形成应交税费——未交增值税科目的贷方余额是500-100=400万元