增值税的话 是记入应交税费-应交增值税-进项税额的(一般纳税人的话) 消费税和关税 是要并入进口产品成本的 消费税,关税的计算 都是以关税完税价格 为依据的
追问: 葡萄酒消费税税率是10吗
回答: 嗯嗯 这个的话 是10%的哦
追问: 增值税是购买方承担 消费税是卖方承担这样吗
回答: 增值税,消费税的话 纳税义务人 都是出售方 不过 出售方是可以将这两种税 转嫁给购买方的呀(提高价格)
追问: 怎么做分录噢 进口方交消费税吗老师
回答: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 库存商品 包括成交价,运费,关税,消费税等 这个 是购买方交 我上面说的一般原则 是国内的销售业务哈
追问: 借:库存商品-葡萄酒 177793.15 应交税费-增值税 23113.11 应交税费-关税 19650.82 应交税费-消费税 17779.31 贷:银行存款 17779.31+19650.82=37430.13 预付账款 23113.31 (增值税提前预付 了) 这样对吗老师
回答: 不是的票 消费税,关税的话 并入商品价值中哈 这个 是会计制度要求的哦
追问: 借:库存商品 177793.15+19650.82=197443.97 贷:应交税费-应交增值税-进项税 3113.11 贷:银行存款 197443.97 预付账款 23113.31 (增值税提前预付 了) 这样吗
回答: 嗯嗯 是这样处理的哦
追问: 那这样消费税是税负转嫁了嘛 虽然对方是为了提高价格但是为什么我们也要交消费税呀不太明白 我也有收到消费税的银行单呢 那这样子是不是消费税对方还要给我们呢
追问: 消费税好像没银行单
回答: 由于你们这个 是进口 比较特殊 所以 消费税 是你们支出的 因为海关的话 不能找外国企业征收消费税,也够不着。。。 你们在国内销售进口的葡萄酒 是可以将消费税 转移给你们的下家的
追问: 我好像知道了 进口葡萄酒的消费税是进口环节交的是吗?进口环节和生产环节都要交
回答: 嗯嗯嗯 是这样的哦
追问: 老师我好懵啊 我同事说我做错了 借:库存商品 177793.15 贷:应交税费-应交增值税-进项税23113.31 贷:应付账款 158142.33 预付账款 23113.31(增值税) 预付账款19650.82(关税) 库存商品她们直接是关税完税价格
回答: 他的意思,库存商品,不包括关税?
追问: 关税完税价格包括关税了哦
回答: 完税价格 指的是不包括关税。。。这个 税法书上有的哦
追问: 老师你看下
回答: 对 应该用组成计税价格 乘以税率 计算增值税的
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16课时43021
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追问: 葡萄酒消费税税率是10吗
回答: 嗯嗯 这个的话 是10%的哦
追问: 增值税是购买方承担 消费税是卖方承担这样吗
回答: 增值税,消费税的话 纳税义务人 都是出售方 不过 出售方是可以将这两种税 转嫁给购买方的呀(提高价格)
追问: 怎么做分录噢 进口方交消费税吗老师
回答: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 库存商品 包括成交价,运费,关税,消费税等 这个 是购买方交 我上面说的一般原则 是国内的销售业务哈
追问: 借:库存商品-葡萄酒 177793.15 应交税费-增值税 23113.11 应交税费-关税 19650.82 应交税费-消费税 17779.31 贷:银行存款 17779.31+19650.82=37430.13 预付账款 23113.31 (增值税提前预付 了) 这样对吗老师
回答: 不是的票 消费税,关税的话 并入商品价值中哈 这个 是会计制度要求的哦
追问: 借:库存商品 177793.15+19650.82=197443.97 贷:应交税费-应交增值税-进项税 3113.11 贷:银行存款 197443.97 预付账款 23113.31 (增值税提前预付 了) 这样吗
回答: 嗯嗯 是这样处理的哦
追问: 那这样消费税是税负转嫁了嘛 虽然对方是为了提高价格但是为什么我们也要交消费税呀不太明白 我也有收到消费税的银行单呢 那这样子是不是消费税对方还要给我们呢
追问: 消费税好像没银行单
回答: 由于你们这个 是进口 比较特殊 所以 消费税 是你们支出的 因为海关的话 不能找外国企业征收消费税,也够不着。。。 你们在国内销售进口的葡萄酒 是可以将消费税 转移给你们的下家的
追问: 我好像知道了 进口葡萄酒的消费税是进口环节交的是吗?进口环节和生产环节都要交
回答: 嗯嗯嗯 是这样的哦
追问: 老师我好懵啊 我同事说我做错了 借:库存商品 177793.15 贷:应交税费-应交增值税-进项税23113.31 贷:应付账款 158142.33 预付账款 23113.31(增值税) 预付账款19650.82(关税) 库存商品她们直接是关税完税价格
回答: 他的意思,库存商品,不包括关税?
追问: 关税完税价格包括关税了哦
回答: 完税价格 指的是不包括关税。。。这个 税法书上有的哦
追问: 老师你看下
回答: 对 应该用组成计税价格 乘以税率 计算增值税的