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你好进销项好几年没有结转了销项余额大于进项差额应该是这几年交的税吧现在要把进销项结转了分录怎么做差额转到哪里税都交过了

166 2023-01-29 14:49

老师解答

答疑老师

答疑老师

2023-01-29 15:00

反结转进销项是一种财务账务操作，通常是将进销项中的贷方余额结转到应交税费或政府补助账户，将借方余额结转到将来收入账户中去，使各账户的余额在财务报表中的余额正确反映出来。 1.把进销项贷方余额结转到应交税费或政府补助账户：借：税金科目或政府补助科目，贷：进销项发票科目。 2.把进销项借方余额结转到将来收入账户：借：将来收入科目，贷：进销项发票科目。 3.把进销项差额结转：进销项差额可以结转到增值税未交清科目，也可以结转到税金科目上。拓展知识：反结转进销项的原则与其他科目的原则是相同的，也就是说，按照财务报表有关科目贷借方向的规定，正确进行结转。结转之前，一定要先对本期应收、应付、收入、支出帐户余额进行核实，以查明累计借方余额大于贷方余额时，应结转哪些科目。

热门问答

1 老师，我们公司的银行承兑到期了，把这个承兑兑出来了，怎么做分录
答：借：银行存款贷：应收票据
2 上个月的收入已确认，发票已开，本月发生退款，申报应该怎么处理呢
答：上月正常申报就是了，本月再处理
3 老师，你好。现金力量表指定中其他应付款我应该在右边现金流量项目中选择现金流入还是现金流出？
答：你看看你那笔金额是收到钱还是付钱出去
4 老师，我们生产出的建筑产品分包给别人施工，对方开了施工费的发票，我们要交印花税不？
答：需要的建筑工程合同。
5 学堂老师您好！工程完成了，成本和收入结转了，税钱交了，结算款不一定收回来！怎么做账？
答：借应收账款，贷主营业务收入，应交税费借主营业务成本贷工程施工。
6 老师房租租赁费45000元，记入长期待摊费用吗？给出记账分录，谢谢老师！
答：你好，房租租赁费45000元，是几个月的？
7 老师，预付卡销售加油卡充值，1000元，这个可以入账吗？加油站回复除了这个预付卡发票，以后不能再开发票了。
答：可以入账的借预付账款贷银行存款。后面消费时他会给小票用这个小票计入费用就行了。
8 购进机油滤清器如何做账呢？我想和柴油分开
答：正是买来做什么用的，自己维修的，还是你给他别的人维修？
9 老师，4s店给第3方金融打款赎合格证的会计分录
答：1.应收账款。借：赎证收入XX元；贷：应收账款XX元。 2.银行存款。借：应收账款XX元；贷：银行存款XX元。 3.应付账款。借：银行存款XX元；贷：应付账款XX元。 4.应交税金。借：应付账款XX元；贷：应交税金XX元
10 个体工商户没有开对公账户，开具发票收款，那收款账户一定要用负责人的吗？还是其他人的也可以？
答：你好，普通发票的不用写。