老师，这个工资，社保包括个人部分和公司部分，还有计提，这一团账务处理有点乱怎么能理顺一点

你好，是增值税的吗？ 第二个结转成本借主营业务成本贷工程施工， 第三个建议个人负担的那一部分，虽然是你们单位负担了，也加到他的工资里面，最后他个人缴纳的社保和个税是不变的，到手的工资也不变。 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

同学你好 是独立核算的吗 个税谁报的

您好不用管的太复杂，你开了工资就管工资这块，你开了社保就给他记社保这些，反正他社保有人给，工资有人发都正常的记账就好了，

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

按下面这个去计提，你看截图

应付工资包含个人负担的社保 算个税 会减去个人负担的社保的

应付职工薪酬里边的社保是只是包括个人部分

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

不好意思，我刚才给你回复了。你想重新提问的话，你再重新提问一个。我们接了问题，不好退回。

计入其他应收款就可以了，然后发工资的时候扣除