Excel学堂用户3100

老师你好！我公司补缴去年增值税、附加税还有滞纳金分录应该怎么做啊？

154 2023-01-22 09:35

老师解答

答疑老师

2023-01-22 09:43

首先，就补缴去年增值税、附加税和滞纳金以及相关分录的问题而言，需要按照记账准则和会计制度的要求进行处理。一般来说，公司补缴的去年增值税、附加税和滞纳金，可以按如下几步进行分录： 1、在增值税、附加税款账户进行记账，记入补缴增值税、附加税款及滞纳金，原凭证号为补缴凭证号。 2、在现金，银行存款等现金类账户上借方记账，记入补缴的金额，原凭证号为补缴凭证号。 3、在业务处理账户上贷方记账，记入补缴金额，原凭证号为补缴凭证号。拓展知识：关于补缴的增值税、附加税和滞纳金，除上述分录外，还需要公司进行准确登记，包括缴款日期、缴款金额和相关凭证号码等，以备后期查询处理。

你好！只对补交的税金（附加税、企业所得税）通过以以前年度损益调整科目，就可以

2019-06-27

借：未分配利润贷：应交税费-增值税/附加税

2022-04-19

你好，税收滞纳金计入营业外支出借:营业外支出贷:银行存款

2022-04-01

滞纳金的会计处理应当按照与应缴税额无关的原则，即滞纳金应计入“应交税费—滞纳金”科目，借方记入滞纳金金额，贷方记入银行存款或现金。

2023-03-14

你好，是一般纳税人单位缴纳的增值税？如果是借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税营业外支出贷：银行存款

2023-03-14

1、扣缴税费借：应付账款贷：应交税费——代扣增值税　　16 应交税费——代扣城建税等 2、缴纳税费借：应交税费——代扣增值税　　16 应交税费——代扣城建税等

2019-11-22

你好，需要收入，还需要补补基吗？你好，需要收入，还需要补寄吗？

2022-11-24

学员你好，分录如下缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款缴纳附加税，借：应交税费—应交XX税，贷：银行存款滞纳金直接计入营业外支出计提借:应交税费-增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税

2022-07-24

借应收或者银行存款贷以前年度损益调整销项税额结转分录： 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2021-10-30

首先，纳税人需要准备增值税及附加税的税款结转凭证，然后根据税款结转凭证的增值税及附加税金额，分别做增值税滞纳金和附加税滞纳金的会计分录。

2023-03-20