Excel学堂用户1610

请问，月底结转增值税分录

82 2023-01-13 21:14

老师解答

答疑老师

2023-01-13 21:21

月底结转增值税分录是在月末记录增值税的计算过程中实施的收付款操作，主要应计算以下三项内容： 1、按照本月的发票金额和外汇本位币的汇率，结转本月应交税款； 2、本月已经交纳的税款，需要抵扣上月应交税款； 3、其他税款（如溢缴税款和预交税款），则需要结转。结转增值税分录之前，需要确保发票已经核销，本月销售发票、进项发票信息更新，银行收支明细核对无误，同时，新的税款科目也需要设置，以便准确反映企业所缴的税款情况。增值税是企业所得税的一部分，是企业的主要税收，根据税务部门的相关规定，企业必须按照规定的时间定期结转增值税，并把恰当的税款上缴给政府，以保证企业遵守税收规定，维护企业和社会的公平性。

借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税

2021-07-14

你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额？

2022-08-09

你好，月底不需要做结转的分录，年底需要把应交税费-应交增值的三级科目全部结转到应交税费-未交增值税科目下。

2021-01-18

同学你好！需要的话借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额

2021-09-10

进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。

2022-05-27

当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，月末不需要作账务处理。月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

2021-02-09

你好，本月销项大于进项，有预缴增值税，有期末留抵，最终的结果是留抵，还是有税款需要缴纳呢？

2021-07-06

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

2023-05-05

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

2017-08-02

你好，一般是这样处理，上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果. 首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 月底增值税有留抵的结转分录怎么做? 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录: 即,借:应交税费--应交增值税贷:应交税费--未交增值税到下个月做交税分录即可.

2020-07-07