同学您好,请稍等稍等
回答: 应纳税所得额=2000-(1500*2/10-1500/10)-20%2B300%2B200%2B30=2360 应交所得税=2360*0.25=590 应纳税暂时性差异=300%2B30=330 可抵扣暂时性差异=1500*2/10-1500/10=150 递延所得税资产=150*0.25=37.5 递延所得税负债=330*0.25=82.5 所得税费用=590%2B82.5-37.5=635 借:所得税费用590 贷应交税费——应交所得税590 借递延所得税资产37.5 贷所得税费用37.5 借所得税费用82.5 贷递延所得税负债82.5 同学,期待你的五星好评哦
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