您好, 借:销售费用-促销费 贷:库存商品或低值易耗品
追问: 那低值易耗品了,我这边不会相当于视同销售了吧
回答: 您好,是增值税视同销售,
追问: 我直接做成,借:销售费用-促销费 贷:银行存款,行不?有没有什么涉税风险了
回答: 您好,你少交了增值税。
追问: 我这还得往出开票呢?报税的时候怎么报
回答: 您好,不开票也得交税,按照市价做销项,
追问: 分录怎么做,申报表怎么填
回答: 您好,会计分录: 借:销售费用-促销费 贷:库存商品或低值易耗品 应交税费-应交增值随(销项税额)
追问: 合作的都是小规模公司或个体,现在免税
回答: 您好,对的,转营业外收入所得税要交。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那低值易耗品了,我这边不会相当于视同销售了吧
回答: 您好,是增值税视同销售,
追问: 我直接做成,借:销售费用-促销费 贷:银行存款,行不?有没有什么涉税风险了
回答: 您好,你少交了增值税。
追问: 我这还得往出开票呢?报税的时候怎么报
回答: 您好,不开票也得交税,按照市价做销项,
追问: 分录怎么做,申报表怎么填
回答: 您好,会计分录: 借:销售费用-促销费 贷:库存商品或低值易耗品 应交税费-应交增值随(销项税额)
追问: 合作的都是小规模公司或个体,现在免税
回答: 您好,对的,转营业外收入所得税要交。