可以按照销售折让进行处理,对货币返利对应的金额开具增值税红字专用发票。销售方账务处理上,只需要冲减销售收入,冲减销项税额即可。即 借:主营业务收入 贷:银行存款 应交税费——应交增值税(销项税额)
追问: 冲减销项税不是应该在借方?
回答: 收到实物销售返利方冲减有关存货成本: 借:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:主营业务成本
回答: 收到的是现金的话,则 借:银行存款 贷:主营业务成本 应交税金——应交增值税(进项税额转出)。
追问: 收到实物的话是开发票数量就带过来的,没什么问题。主要是冲减货款的,就是我在给他结算的时候少给货款,您告诉我的是厂家的做账方法吧?我需要跟厂家要他开给我的红字发票对吗?
回答: 是的同学,厂家应该是给你开具红字发票。你拿到发票之后做进项税转出,同时冲减主营业务成本。
追问: 按照您的第一个回答,贷:银行存款,但是实际上他并没有支出,是冲减货款了,他要贷应收账款吗?
回答: 你好,没有实际支出的话,需要冲减往来款。
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回答: 收到的是现金的话,则 借:银行存款 贷:主营业务成本 应交税金——应交增值税(进项税额转出)。
追问: 收到实物的话是开发票数量就带过来的,没什么问题。主要是冲减货款的,就是我在给他结算的时候少给货款,您告诉我的是厂家的做账方法吧?我需要跟厂家要他开给我的红字发票对吗?
回答: 是的同学,厂家应该是给你开具红字发票。你拿到发票之后做进项税转出,同时冲减主营业务成本。
追问: 按照您的第一个回答,贷:银行存款,但是实际上他并没有支出,是冲减货款了,他要贷应收账款吗?
回答: 你好,没有实际支出的话,需要冲减往来款。