报表报出日4.10,汇算4.20,,也就是报出日还没汇算 1.调整应交所得税 2.调整应交所得税 3.调整递延所得税
追问: 3个例题都是在汇算清缴之前的;1中设备没提折旧不是跟税法有差异为何不确认递延,3中销售费用不是影响了当期损益咋不确认应交税费
回答: 第三,你这里是属于预计负债,这个是属于递延所得税的范围。
回答: 题目资料一,她说了税法和会计则就一致,你这个就不存在调整的人所得税的问题。
回答: 题目资料一,她说了税法和会计则就一致,你这个就不存在调整递延所得税的问题。
追问: 但是最后一小题销售费用不是影响损益了吗
回答: 销售费用是影响损益,但是你那个损益税法上他不认,那所以说就确认递延所得税。
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追问: 3个例题都是在汇算清缴之前的;1中设备没提折旧不是跟税法有差异为何不确认递延,3中销售费用不是影响了当期损益咋不确认应交税费
回答: 第三,你这里是属于预计负债,这个是属于递延所得税的范围。
回答: 题目资料一,她说了税法和会计则就一致,你这个就不存在调整的人所得税的问题。
回答: 题目资料一,她说了税法和会计则就一致,你这个就不存在调整递延所得税的问题。
追问: 但是最后一小题销售费用不是影响损益了吗
回答: 销售费用是影响损益,但是你那个损益税法上他不认,那所以说就确认递延所得税。