你好,什么原因需要做进项转出?
追问: 供应商开的虚开发票,被查了,现要做进项税额转出
追问: 我现在是问是帐上怎么做分录,进项税额已经在申报表上转出了
回答: 实际是没有业务的, 以前年度的 借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费,应交增值税进项转出 做这个就可以的
追问: 那结转成本呢,不然要交企业所得税
回答: 汇算清缴调整就可以的,以前年度损益调整不就代替了这个成本吗?如果是当年的借应付账款贷主营业务成本,应交税费应交增值税进项转出。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 供应商开的虚开发票,被查了,现要做进项税额转出
追问: 我现在是问是帐上怎么做分录,进项税额已经在申报表上转出了
回答: 实际是没有业务的, 以前年度的 借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费,应交增值税进项转出 做这个就可以的
追问: 那结转成本呢,不然要交企业所得税
回答: 汇算清缴调整就可以的,以前年度损益调整不就代替了这个成本吗?如果是当年的借应付账款贷主营业务成本,应交税费应交增值税进项转出。