同学, 冲减当时计提的销项费用。
追问: 当时计提也缴纳了,是两笔分录,现在也要冲两笔分录吗?
追问: 因为是重复开票,当时是两张票的附加费一起计提的,现在要怎么冲减呢?
回答: 同学 你是不是这么做分录的? 1、销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税 2、缴纳税费时: 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费-附加税
追问: 增值税没计提,只入一张发票,附加税计提了,我截屏给你看看
追问: 还有一张就是作废发票扣的税
回答: 同学 因为是重复开票,当时是两张票的附加费一起计提的,这个退回来多少? 退回来的部分做对应的金额冲减的相反的会计分录就可以了。
追问: 老师,我做了两笔分录冲销,麻烦你看看这样行不行?
回答: 同学, 可以的 这个分录看了没有问题。
追问: 好的,谢谢老师,辛苦老师了!
回答: <不客气,请评分五分,持续关注学习,祝生活愉快>
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追问: 因为是重复开票,当时是两张票的附加费一起计提的,现在要怎么冲减呢?
回答: 同学 你是不是这么做分录的? 1、销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税 2、缴纳税费时: 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费-附加税
追问: 增值税没计提,只入一张发票,附加税计提了,我截屏给你看看
追问: 还有一张就是作废发票扣的税
回答: 同学 因为是重复开票,当时是两张票的附加费一起计提的,这个退回来多少? 退回来的部分做对应的金额冲减的相反的会计分录就可以了。
追问: 老师,我做了两笔分录冲销,麻烦你看看这样行不行?
回答: 同学, 可以的 这个分录看了没有问题。
追问: 好的,谢谢老师,辛苦老师了!
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