学员你好,进项税构成比例就是2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
追问: 我看到公告里这段话了,不太理解,麻烦老师用通俗的话解释一下
追问: 已抵扣的增值税专用发票是不是已抵扣的销项税额?同期全部已抵扣进项税额是什么意思?
回答: 比如你的进项税专票10万,火车票等1万,那么比例=10/11=0.9090909091
追问: 哦,谢谢老师
回答: 不用客气,给个五星好评就行
追问: 连续6个月增量留抵税额均大于零,我们有两个月没有进项也没有销项,有一个月只有销项没有进项,,怎么计算增量留抵税额?
回答: 期末进项税额-2019年4月的进项税额大于0
追问: 期末进项税额是本期的,还是指期末留抵税额?我们是2020年4月注册的
回答: 期末进项税额是期末留抵税额
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我看到公告里这段话了,不太理解,麻烦老师用通俗的话解释一下
追问: 已抵扣的增值税专用发票是不是已抵扣的销项税额?同期全部已抵扣进项税额是什么意思?
回答: 比如你的进项税专票10万,火车票等1万,那么比例=10/11=0.9090909091
追问: 哦,谢谢老师
回答: 不用客气,给个五星好评就行
追问: 连续6个月增量留抵税额均大于零,我们有两个月没有进项也没有销项,有一个月只有销项没有进项,,怎么计算增量留抵税额?
回答: 期末进项税额-2019年4月的进项税额大于0
追问: 期末进项税额是本期的,还是指期末留抵税额?我们是2020年4月注册的
回答: 期末进项税额是期末留抵税额