101人看过 老师，您好，请教您一个问题，就是我在年度汇算清缴的时候发现以前年度计提的费用没有冲完，那这种情况我要怎么调整呀？

你好！ 不用的。

你好，学员，这个是可以的

您好，汇算清缴的时候可以填进去的

发现的时候直接调整就可以了。

“以前年度损益调整”科e799bee5baa6e59b9ee7ad9431333431373239目，主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。该调整金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。 “以前年度损益调整”的账务处理包括三个方面的主要内容： 1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费-应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 3、将本科目的余额转入“利润分配-未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配-未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。

是的，就是这样做的

你好！ 建议直接填写费用明细表就可以了

一般就看累计折旧科目！看费用类也是可以的

不参与汇算清缴这个，实务中是反结账做19年账上，看你们季报和年报是不是必须一致，需要话，改之前季报，不需要话，年报按新的报，2 ，目前我看别的老师说填写纳税调整表其他纳税调减，这个不过我建议这个金额不能太大了，

借管理费用等  贷银行存款等，更正21年的账务，可以在汇算清缴的时候调整企税