Excel学堂用户3581

老师，汇算清缴非流动资产处置损失调增，这样填对吗？其他的列还用填吗

283 2022-05-16 21:02

老师解答

答疑老师

答疑老师

2022-05-16 21:13

你好，是正确的，没有处置收入或者赔偿那些就不用填

你好是的那里写资产出售的账面价值哈

2024-04-16

你好，企业所得税税前扣除存货发生损失申报企业所得税税前扣除，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。需要留存备查的资料如下： 1.存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： (1)存货计税成本确定依据； (2)企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； (3)存货盘点表； (4)存货保管人对于盘亏的情况说明。 2.存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： (1)存货计税成本的确定依据； (2)企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料； (3)涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明； (四)该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同)，需要纳税人留存备查自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明。 3.存货被盗损失，为其计税成本扣除保险理赔以及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： (1)存货计税成本的确定依据； (2)向公安机关的报案记录； (3)涉及责任人和保险公司赔偿的，应有赔偿情况说明等。政策依据：《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018第15号）《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）

2024-03-22

您好，同学，在纳税调整明细表里填报数据的

2023-05-03

您好固定资产处置所产生的收支是填在“非流动资产处置利得和损失”

2019-05-25

同学你好这个不用调增的

2023-05-23

你好，同学。你这里是作为正常的销售处理，并在你利润表里面，不用单独填写表的

2020-05-26

同学你好以前没有计提过减值准备的第三列填写3500 第五列填写47039.6

2021-04-21

你好，处置固定资产损失时计入营业外支出的。汇算清缴是要填A105090表的。

2020-04-28

你好，对的，是的，但是你这个是不允许抵扣所得税的吗？

2023-04-20

您好，这样的话，相当于我们把其他业务收入，做到资产处置损益，这样就可以，然后般企业成本支出明细表——营业外支出——非流动资产处置损失这个数还是填写的

2023-09-21

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