老师，去年汇算清缴，没有发票的固定资产和长期待摊费用会计直接做到固定资产摊销折旧表，今年的汇算清缴要怎么调整呢？

追问： 有，今年被另外一家外账接手后就全部调整了，现在账上已经没有固定资产和摊销了

回答： 当时是怎么调整的，哪年调整的。

追问： 21年调整的

回答： 那你在二一年是不是有做管理费用里面的，或者是成本，只要有的话就需要填写固定资产折旧明细表

回答： 要调增的， 如果当年没有做管理费用，或者是销售费用，或者是主营业务成本不用调整

追问： 没有，在21年1月份就全部调整了

回答： 那就不用填写的，不需要做。

追问： 20年做的汇算清缴部分要调整吗？

回答： 零年做的，应该在去年的汇算清缴里面调整。

回答： 二零年做的，应该在去年的汇算清缴里面调整，如果没有调整的，你可以放到今年，但是这种做法不正规。

追问： 现在做的不是21年的汇算清缴吗？

回答： 你好，现在做的是二一年的

回答： 现在调整的是2021年一到12月份的所属期的