公司去年通过上级公司代为支付一名员工的工资，今年汇算清缴发现6月，12月都未打款给上级公司，仅挂账在了其他应付款，其他月份均打款给了上级公司，那么6月和12月的款项是否要做汇算清缴调整

热门问答

• 1 运输公司在给我公司运输机器过程中发生损毁，之后法人垫付钱维修机器，维修机器垫付款的发票被保险公司拿走，之后保险公司给的赔偿款，现在这些情况分录怎么做
  答：你好，同学，实际这笔款不过企业的话，不做账
• 2 老师好！小规模公司季度收入超过30万是按多少的税率报呢？
  答：都是开的普票，就是按1%申报
• 3 老师，请问2022年度的库存商品损坏了，做了营业外支出，到2023年4月，发现没有损坏那么多，怎么做账？
  答：您好，那样的话是借 库存商品  贷 以前年度损益调整这个的
• 4 老师好，麻烦问一下，1.9月做账修理叉车费8500入制造费用，结账也试算平衡了，但是资产负债表资产少8500元，是因为我计提折旧全部入管理费用吗？之前会计是都入借方管理费用—折旧费的原因吗，公司也没有生产，。2.季报工会经费的金额从应付职工薪酬账户贷方取数吗？这个数是实发数呢？谢谢
  答：您好，1.折旧在在管理费用不会影响负债表的平衡，是因为本月没有生产，制造费用没有结转到存货中，您把8500加在存货里平了 2.取应付职工薪酬的贷方，也就是应发工资
• 5 想知道原材料的倒推方法
  答：使用原材料的倒推方法，首先需要确定外账领用原材料的采购申请，包括原材料的名称、规格、型号、数量、要求的供应商等。 接下来与供应商签订采购合同，根据采购申请的要求，确定采购合同的条款和条件。 然后根据采购合同，安排采购，与供应商确定交货日期和交货地点。 接着接收原材料，检查原材料的质量，若有不合格项，及时反馈供应商，要求其及时处理。 最后完成原材料的入库登记，记录原材料的来源、数量、质量等信息
• 6 怎怎么没有抄税汇总上传，反写
  答：数据管理】—【数据处理】—【汇总上传】
• 7 老师 我现在准备申报9月份的个税 有部分人员9月份中旬离职了 我是先操作他离职再报申报他的个税吗？
  答：把他个人所得税报完再离职。
• 8 老师，这个月申报企业所得税利润总额有11.9万，，系统生成的实际利润额是0，也不需要缴纳所得税，减掉了弥补以前前度亏损，这是为什么，请老师具体讲解一下
  答：你好，季度所得税预申报的时候同样可以弥补前期的亏损，在年度汇算清缴正式计算弥补
• 9 看每个月的科目余额表平不平是检查这个月的做账是否正确的吗
  答：你好，同学，这个是必须要平的
• 10 请问长投15万，是体现在资产负债表里的资产里吗
  答：您好，这个是属于资产的哈