答:根据描述,公司的运营模式比较清晰,但需要在账务处理上做一些划分。以下是一些建议,供参考:
1.设立独立的成本中心:在财务系统中为每个矿区设立一个独立的成本中心,以方便对每个矿区的成本进行追踪和分配。对于管理部门,可以设立一个单独的成本中心来归集这些费用。
2.按照协议分配费用:对于可以按照比例分摊的费用,如设计费、测绘费等,可以根据协议的比例将费用分配到每个公司的成本中心。
3.难以分割的费用:对于难以分割的费用,可以采取以下方法处理:
a. 协商解决:与各公司协商,尝试找到一个各方都能接受的分配方案。
b. 按比例分摊:如果协商无法达成一致,可以按照比例将费用分摊到每个公司的成本中心。
c. 设立共同费用:如果确实难以分配,可以设立一个共同费用中心,将这些难以分割的费用都归集到该中心,并按照协商或者比例分配到每个公司的成本中心。
4. 制定财务报告:为了清晰反映各公司分摊的费用,可以制定专门的财务报告,包括每个矿区、管理部门和其他共同费用的明细,以及各公司分摊的金额。
5. 定期审计和调整:随着公司运营情况的变化,可能需要对费用的分配进行调整。因此,建议定期进行审计和调整,以确保财务报告的准确性。
追问: 出口退税的订单,已生产完但是还有有报关单,无法确认收入,也要结转成本么? 等收入确认再只做收入么?还是必须成本对应收入?
回答: 你好了,没有报关单,没报关单 ,不确认收入,不结转销售成本。 确认收入的当月才结转销售成本
追问: 没有确认收入的 只结转生产成本 借库存商品 贷生产成本-直接人工/制造费用/直接材料。 不结转销售产品,那出库单直接放到等何时有报关单确认收入再附后面做账么?结转完生产成本还需要做什么账务处理么
回答: 你好,出库了报关单还没结关,出库单暂时存保存,等报关单回来了再放一起确认收入和结转销售成本