请问，老师，汇算清缴填职工薪酬支出及纳税调整明细表时。 2021年(计提十二个月的工资100万)发放了90万，还有10万是十二月的工资，2022年1月2日发放的。 请问我的账载金额，实际发生额，税收金额，分别填多少呢？

热门问答

• 1 老师，现在成都最低工资标准是多少
  答：好消息，2023年成都最低工资标准涨啦，第一档：每月2100元(每日97元);第二档：每月1970元(每日91元)。
• 2 老师，想问一下，无形资产开发阶段不符合资本化条件的支出的实际例子，有哪些
  答：理论上就是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性（大于50%不确定）
• 3 老师好，印花税需要计提吗？
  答：你好,印花税不需要计提.根据新会计准则规定,印花税计入“税金及附加”科目,不通过“应交税费”科目核算,即不需要计提。
• 4 郭老师，请问广告费可以开普票吗
  答：你好，对方单位是小规模纳税人可以开普票
• 5 什么是加速折旧法？
  答：你好， 加速折旧法的折旧公式： 1、年数总和法：是将固定资产原值减去其净值后的余额乘以一个逐年递减的分数，分数的分子代表固定资产尚可使用年数，分母代表使用年数的逐年数字总和，这个分数就是折旧率。年数总和法每年的折旧率是不同的，每年的折旧率用公式表示为： 固定资产年折旧率=〔折旧年限-已使用年数〕÷〔折旧年限×(折旧年限%2B1)÷2〕 固定资产月折旧率=年折旧率÷12 1、双倍余额递减法：是在计提每期折旧时，不考虑固定资产残值，用直线折旧率的两倍去乘固定资产当期期末账面净值。其公式如下： 固定资产年折旧率=2÷折旧年限×100% 固定资产月折旧率=年折旧率÷12 固定资产月折旧额=固定资产账面净值×月折旧率 加速折旧法的优缺点： 1、优点：1）最初几年工作效能高，收入大，相应的折旧费用大，符合成本与收入的配比原则。同时，早期多提折旧也符合谨慎性原则。 2）通过提高折旧水平可及早收回投资，即可减少无形损耗，通货膨胀带来的投资风险。 3）可以用递减的折旧费抵补递增的维修费，使企业利润在正常生产年份保持稳定。 4）可以加快固定资产设备的更新，促进企业技术进步，刺激生产和经济增长，从而增加国家财政收入。 5）折旧具有“税收挡板”的作用，由于递延了税款，企业可以获得一笔无息贷款。这是政府鼓励投资，刺激生产，推动经济增长的一种政策性举措。 2、缺点：1）加速折旧法是把年折旧额按月平均分配计提的，在月份上并没有体现出折旧费用递减来。 2）资产的折旧年度与会计年度不同步，造成在同一会计年度中前期各月相同，后期也各月相同，但前期比后期多的现象，在一定程度上影响企业费用、利润的真实性和会计信息的有用性。 3）加速折旧法中存在“双倍余额递减法”和“年数总和法”两种不同的核算方法，两种方法并存，不利于简化会计核算，增加了比较企业间会计信息的成本。 加速折旧法的适用范围： 我国财务制度规定，加速折旧法计提折旧可应用于国民经济中具有重要地位、技术进步快的企业，电子生产企业、船舶工业企业、生产“母机”的机械企业、飞机制造企业、汽车制造企业、化工生产企业和医药生产企业以及其他财政部门批准的企业。
• 6 #提问#请问老师原来用的uk，上个月小区物业开的全电发票在哪抄报税呢？谢谢
  答：你好，这个是电子税务局直接申报
• 7 老师图一是其他业务成本明细账，余额应该是借方啊，怎么是贷方负数啊，图二图三是具体做账的凭证我发现也没有问题啊这是怎么回事呢？找邹老师解答
  答：你是不是多结转成本了
• 8 税收滞纳金怎么做分录
  答：你好，借营业外支出 贷银行存款
• 9 为了维护客户关系，而给予的礼物，可以记入业务宣传费么？ 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品
  答：同学您好，虽然原则上要视同销售，计提销项税的，但是现实中，基本上大家都这么干，属于没有人举报就么有人管的状态
• 10 请问一下:现在2023.10月申报残疾人保证金，人数和工资总额是填上年2022年1-12月的数据是吗
  答：是的是的上年度的 数据