不是，就是有需要结转的几种类型，有的时候把握不准。比如，交易性金融资产是不涉及结转问题的。那需要结转的有那几种呢？

热门问答

• 1 已知，业务总成本，销售价格，商品签收率，怎么算最终的毛利率呢
  答：您好，商品签收率跟我们的毛利率计算没有关系呀，只要账上确认了收入和成本就用这个算毛利率 毛利率=（销售价格-总成本）/销售价格
• 2 老师，公司组织了一次比赛，有公司外部人员获奖，3000块，他需要给我们开什么类型的发票呢？
  答：你好，这个属于奖励性质的，不用开发票代扣个人所得税就行了。
• 3 国内公司给香港公司开发票可以直接开吗，对方要开成税号是1后面全是0，这样
  答：你好，可以开票的，没有税号就不用填写。
• 4 老师你好，请问法人报了个税的，关了工资的，后面如果不给他走工资了，个税系统需要做离职处理吗？
  答：对的 这个需要做的哦
• 5 请问去年的保险费进项已抵扣，现税局说对方取消了这份票，要怎么转出呢
  答：借：应收账款-保险公司 贷：应交税费-增值税进项转出        利润分配-未分配利润
• 6 请问老师，单位是代理记账公司，客户比如第一个季度，根据利润总额，让我计提了300万的成本，没有任何的票据的。目的只是为了不缴纳税。然后第二个季度初我再把这笔计提的300万冲掉。第二季度末再根据利润总额，再重新计提了400万的成本，目的也是为了不交税。第三季度也是这样的，先冲400万，第三季度末再计提700万。第四季度初冲减700万。等到第四季度末的时候，企业会根据利润总额，给我一些发票。目的也是少缴纳税款。但是第4季度企业给的票都是专票，我勾选认证都是通过的，请问老师，这种操作是否有风险呢？票都是合规的。客户认为季度预缴税务也不会检查，客户自认为没有什么风险。而建筑企业一般都是年底才能收到发票，这也很正常。
  答：您好！原则上讲是这样的季度预缴年度汇算清缴，只要汇算清缴前取得合规发票就可以，但发票的业务要真实，至少保持三流一致
• 7 老师，你好，这个房产税是怎么算的呢
  答：你好 从价的房产税=房屋原值*（1—扣除率）*1.2%*月份数/12 从租的房产税=季度租金*12% 
• 8 老师好，我们现在成立了一个新公司，就是9月的时候收款开始由新公司来收，可是成本费用，包括工资，社保这些都还在老公司发生，收入和成本不匹配现在，有什么好的办法来解决这个问题呢
  答：那么工资和社保转在新公司发和交
• 9 收到的政府返税收入计入哪个科目
  答：你好，收到的政府返税收入，计入其他收益  科目 
• 10 老师你好，请问房地产企业样板间和售楼中心的装修费计入销售费用的话，进哪个明细科目比较合适
  答：借；长期待摊费用 贷；银行存款等