1、借:应交税费——应交增值税 贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 这样调增利润后,还得调增应缴的所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应缴企业所得税 结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问: 为啥要做应该税费增值税
回答: 你把增值税改成所得税就可以了。
追问: 上面那比是调整已经缴了的所得税,下面是还有缴的是吗?
回答: 对的,是这个意思的。
追问: 那要是企业做账系统无法增加一级科目以前年度损益是不是只做利润分配呢?
回答: 对的,有的企业没有这个科目。
追问: 那都是负数表示的对吗?
回答: 负数和另外一个方向也是一样。
追问: 就是缴纳和还没缴纳借贷都是用负号表示是吗?老师
回答: 嗯对是这个意思的
追问: 谢谢老师
回答: 不客气祝您开心每一天
追问: 嗯嗯,也祝老师开心每一天
回答: 谢谢同学,勿回复啦
10课时68253
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追问: 那要是企业做账系统无法增加一级科目以前年度损益是不是只做利润分配呢?
回答: 对的,有的企业没有这个科目。
追问: 那都是负数表示的对吗?
回答: 负数和另外一个方向也是一样。
追问: 就是缴纳和还没缴纳借贷都是用负号表示是吗?老师
回答: 嗯对是这个意思的
追问: 谢谢老师
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