员工商业保险专票可以抵扣的情况为企业为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。住宿费专票的可以抵扣,招标代理费的专票可以抵扣
追问: 如果按进项抵扣了,是不是不能冲费用了!也就是说这个凭证合适的呢!是吧
追问: 这个凭证是不是有问题呢
回答: 是的,抵扣进项了就不能冲费用了
追问: 老师麻烦看下上面的凭证合适没
回答: 同学您好!一般会计分录是先借后贷的哈
追问: 不是老师我的意思是这2000属于招标代接,不能写成对转业务吧!
回答: 嗯嗯,是的,您理解的没错
追问: 印花税一般情况按开发票的销售额算吗
回答: 不一定的啊同学,未开票的收入属于印花税征收范围也是要交印花税的啊
追问: 那做账只做了开发票收入,没有未开票收入,是不是可以奥开票额算就行!
回答: 嗯嗯 这个是可以的
追问: 那我们之前会计只做了开发票的销售收入,没有现金的销售收入,印花税的金额确比开发票的销售额大,那多余的金额依据从哪里来
回答: 印花税应纳数额=应纳税凭证记载的金额(费用、收入额)×适用税率 应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不是老师我的意思是这2000属于招标代接,不能写成对转业务吧!
回答: 嗯嗯,是的,您理解的没错
追问: 印花税一般情况按开发票的销售额算吗
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追问: 那我们之前会计只做了开发票的销售收入,没有现金的销售收入,印花税的金额确比开发票的销售额大,那多余的金额依据从哪里来
回答: 印花税应纳数额=应纳税凭证记载的金额(费用、收入额)×适用税率 应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准