老师好，涉及到去年已抵扣的采购发票金额开错，今年一月已开具一份负数发票和一份正确的发票，去年凭证：借库存商品和进项税，贷：应付，目前收到这两份发票该如何做账务处理？涉及跨年还需要做其他的账务处理？

热门问答

• 1 计提了所得税，实际缴纳时弥补了以前年度亏损，多计提的所得税怎么做账务处理
  答：同学你好 您反向冲销了多计提的就行这个月
• 2 请问农户卖给我们的牛粪，去税局代开，税率是多少
  答：同学你好 您好，根据《中华人民共和国税收征收管理法（修正案）》的规定，牛粪有机肥料的征税率为3%。此外，国家相关法规还规定，有机肥料的避税标准为7比例，也就是超过7比例的有机肥料，将按有机肥料标准征收税款。拓展知识：有机肥料是指由有机物提炼而成的肥料，具有一定的生物有效性，可以促进植物生长，改善土壤质量，是农业生产的重要营养元素来源。
• 3 请问老师，一般纳税人工业生产企业，现在有没有增值税加计扣除的优惠政策呀？如果有，文号是多少？谢谢！
  答：你好，这个行业没有加计抵扣的政策
• 4 老师，图片中23年社保费缴费基数总额怎么填写？
  答：你上面写着29424不是吗
• 5 老师，请问我们有社保转过来员工的生育津贴30836.97，我们公司转给员工23936.97，中间有6900是扣除的工资，因为在这期间都给他发了基本工资，这个我该怎么做账呢？谢谢
  答：扣的工资部分，你就把原来计提和发放工资的分录红冲就行了。
• 6 公司向法人朋友的公司借款需要做些什么？
  答：您好，建议签借款合同，公对公转账。
• 7 老师。我们是建筑公司10月1日从小规模升为一般纳税人了，3季度报税的时候印花税我只报了销售的印花税，漏报了购货的印花税，税款我已经缴纳了，我四季度再补办购货的印花税可以吗？
  答：是的，补交印花税就是了
• 8 456三个月的银行流水没有进行入帐，这个季度如何将这三个月的流水入帐？
  答：你好，如果会计就是把同类业务汇总就行，然后是出纳登记，银行日记账要逐日逐笔登记。
• 9 这个现金流量表怎么填，还没填也显示错误，这家单位还是民间非盈利组织
  答：您好，请问只有一个3000的金额吗？
• 10 你好，请问维修设备费用包括购买设备钱和人工费，要怎么开票，可以全部开设备费用吗？
  答：你好，可以打包开设备费的