12月是先结转当月损益，再结转本年利润到未分配利润吗

追问： 这个应该是货方余额才是盈利对吗

回答： 本年利润货方余额才是盈利 是的

追问： 那科目余额是表，怎么本年利润是借方余额，未分配利润又是贷方

回答： 本年利润是体现当年的 未分配利润是体现历年的

追问： 本年利润是当年，未分配是累计，对吗？但是当年我们是赚钱的，怎么余额在借方

回答： 是的 这样理解正确的 请问您赚钱体现在哪里？

追问： 11月底的时候还是货方余额1000多万，12审计调整一笔2000万转到利润分配就是不明白是什么意思

回答： 12审计调整一笔2000万直接转到利润分配？还是本年利润

追问： 借本年利润，贷，利润分配

回答： 这是结转当年本年利润的分录啊

追问： 可是本来本年利润贷方余额是1600多万，为什么借方要转2000多万

追问： 就是前面我们已经转平了，为什么还要做一笔调整，这样我的就是借方余额2000多万了

回答： 那这个要看审计是怎么给您调整的