个税申报完成，未扣款，如何作废

热门问答

• 1 我去年做了一笔分录 借：主营业务成本 100万 贷：其他应付款 100万。今年要冲销，怎么做分录？
  答：学员朋友您好，借：其他应付款，贷：以前年度损益调整-XXX主营业务成\借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX成本 贷：未分配利润
• 2 老师好，小规模记账会计怎么做账，报税流程能发一下吗？我想看看我的思路对不对
  答：你好，主营是什么业务的？
• 3 老师好，公司用支付宝采购有一些无票支出，可以直接设置一个管理费用-无票支出科目吗？然后报税纳税调增
  答：可以的 直接设置一个管理费用-无票支出科目，然后报税纳税调增
• 4 老师，想问一下我是卖方（买卖设备）开具发票给对方，开据普票和专票对我们来说没有任何区别对吗，（对方要求开专票，对他们来说按照规则他们能抵扣进项税）
  答：是的，就是你说的那个意思
• 5 老师，请问消防技术服务的税率？
  答：消防技术服务的税率为3%。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，消防技术服务是包括消防设施检测、消防安全监测、消防技术咨询、消防安全评估、火灾损失核定等消防服务机构提供有偿的消防技术服务，这些消防技术服务，需要缴纳3%的税收，除了消防技术服务税，还需要缴纳增值税
• 6 老师好，小规模纳税人，我们的费用发票，他们给开的税点是0还是3呢？对方也是小规模纳税人？ 答过的老师请不要再接这个问题了， 谢谢
  答：同学你好 开百分之一的或者百分之三
• 7 委外加工的货物有不良品，罚款金额要开票吗
  答：委外加工的货物有不良品，罚款金额不要开票
• 8 求答案，面试用，急。谢谢老师
  答：您好 应交增值税(1500-1000)/1.13*0.13=57.52 借：库存商品1000/1.13=884.96 借：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13=115.04 贷：银行存款 1000 借：银行存款 1500 贷：主营业务收入1500/1.13=1327.43 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1500/1.13*0.13=172.57 借：主营业务成本 884.96 贷：库存商品 884.96 可扣除捐赠金额300*0.12=36   捐赠支出38 纳税调增38-36=2 应交企业所得税(300%2B2)*0.25=75.5 已经预缴60 补缴企业所得税75.5-60=15.5
• 9 通讯补助和车补申报个税吗？
  答：是的，计入工资总额申报个税
• 10 土地增值税预增税率表
  答：你好，稍等我马上发给你