你好! 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
追问: 老师 我收到水泥发票 本月不认证我还需要做库存商品增加吗?
回答: 你好!是的。先入库存商品
追问: 那我一个怎么做
回答: 你好!借库存商品等 应交税费—应交增值税—待认证进项税 贷应付账款等
追问: 老师 残疾人就业保障金的申报数据填写依据是什么?
回答: 你好!是工资总额和员工的平均数