老师，公司给离职员工交社保。计提的时候，借费用（红字），贷应付职工薪酬（红字）。银行扣款时，借其他应收款，贷银行。是这样做吗
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2021-12-03 09:19
老师解答
答疑老师
2021-12-03 09:19
您好，您这样做红字的目的是什么？
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答：您好，这个是需要做什么呢
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追问： 我觉着不应该算公司的费用
回答： 你的意思是回头这部分款项从员工个人中扣吗？
追问： 我觉着正常应该这样，但实际上不会向离职人员收钱了。该怎么做啊老师
回答： 不会收钱，你这样做就长期挂账其他应收了，我觉得还是做费用比较好。
追问： 那就按照正常员工做呗。计提时，借费用贷应付职工薪酬，付款时借应付职工薪酬，贷银行
回答： 对的，是这个意思的。
追问： 老师，还有个问题。员工11月离职，扣除了12月的社保。例如11月工资1000元，社保500元。实际给他发500元。计提11月工资时，借费用1000，贷应付职工薪酬1000，发工资时，借应付职工薪酬500，贷银行500。12月银行交社保时，借费用，借应付职工薪酬500，贷银行吗？不知道咋做了了。
回答： 借：费用 贷 应付职工薪酬 500 然后借 ：应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 500，这样都冲完了
追问： 实际上费用是1000元，这样不就少记了500吗
回答： 您好，您最后不是从职工那里扣了500吗？
追问： 知道了，谢谢老师
回答： 不客气，祝您工作学习顺利。