Excel学堂用户6150

关于这个税率还是2020年25%。不应该是15%？

149 2021-11-29 08:27

老师解答

答疑老师

答疑老师

2021-11-29 08:28

您好，是的，20年税率25%，21年税率15%

Excel学堂用户6150

2021-11-29 08:40

追问：不对吧，税率变化只是针对于递延所得税资产和递延所得税负债，对其他的不受影响吧？

答疑老师

2021-11-29 08:41

回答：您好，影响当期的应交税费应交企业所得税，当期期末的暂时性差异，适用未来税率

一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

2020-05-20

意思是关于白酒押金是可以直接并入当期销售额处理吗？其他的就不可以是吗？

2020-05-08

答：计算进口该批高档化妆品应纳增值税税额时，应先减去关税税额，然后再减去消费税税额，最后计算增值税税额。具体来说，根据该批高档化妆品的完税价格，即280000元，计算关税税额为：280000×15%=42000元；计算消费税税额为：280000×15%=42000元；计算增值税税额为：(280000-42000-42000)×17%=38340元。因此，进口该批高档化妆品应纳增值税税额为38340元。

2023-03-06

学员你好，计算如下 280000*(1+0.15)/(1-0.15)*0.15=56823.52941

2022-05-25

您好，是这样计算的，280000*1.15/(1-15%)*13%=49247.0588235 这样的

2022-05-25

国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。第一个看一下是不是小型微利企业，第二个，看看a201030可以填写吗

2021-01-15

10%这个是什么

2022-04-08

同一年，第一问和第二问两个税率

2022-07-21

您好！题目没有特别提示，就按照常规的3%税率计算。

2020-09-09

2022年政策：100万以内2.5%，300万以内是5%-2.5万，超过300万25%(高新15%）

2022-12-30

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