答:根据描述,公司的运营模式比较清晰,但需要在账务处理上做一些划分。以下是一些建议,供参考:
1.设立独立的成本中心:在财务系统中为每个矿区设立一个独立的成本中心,以方便对每个矿区的成本进行追踪和分配。对于管理部门,可以设立一个单独的成本中心来归集这些费用。
2.按照协议分配费用:对于可以按照比例分摊的费用,如设计费、测绘费等,可以根据协议的比例将费用分配到每个公司的成本中心。
3.难以分割的费用:对于难以分割的费用,可以采取以下方法处理:
a. 协商解决:与各公司协商,尝试找到一个各方都能接受的分配方案。
b. 按比例分摊:如果协商无法达成一致,可以按照比例将费用分摊到每个公司的成本中心。
c. 设立共同费用:如果确实难以分配,可以设立一个共同费用中心,将这些难以分割的费用都归集到该中心,并按照协商或者比例分配到每个公司的成本中心。
4. 制定财务报告:为了清晰反映各公司分摊的费用,可以制定专门的财务报告,包括每个矿区、管理部门和其他共同费用的明细,以及各公司分摊的金额。
5. 定期审计和调整:随着公司运营情况的变化,可能需要对费用的分配进行调整。因此,建议定期进行审计和调整,以确保财务报告的准确性。
追问: 老师写好了吗
回答: 你能把题目复制过来吗?每次打图片不方便
追问: 2、2015年1月5日,星海公司以每股1.50元的价格购入N公司每股面值1元的普通股16 000 000股,并支付税金和手续费120 000元,该股票占N公司全部普通股的20%。星海公司在取得股份后,派人参与了N公司的生产经营决策,因能够对N公司施加重大影响,星海公司将该项投资划分为长期股权投资采用权益法核算。2015年1月5日,N公司可辨认净资产公允价值为96 000 000元。假设投资当时,N公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同,星海公司与N公司的会计年度及采用的会计政策相同,双方未发生任何内部交易,星海公司按照N公司的账面净损益和持股比例计算确认投资损益。要求:编制星海公司有关该项长期股权投资的下列会计分录:(1)2015年1月5日,购入股票。(2)2015年度,N公司盈利35 000 000元。2016年3月10日,N公司宣告2015年度股利分配方案,每股分派现金股利0.15元,并于4月5日派发。确认2015年度投资收益。2016年3月10日,N公司宣告分派现金股利。2016年4月5日,收到现金股利。(3)2016年度,N公司盈利42 000 000元。2017年3月15日,N公司宣告2016年度股利分配方案,每股分派现金股利0.20元,并于4月20日派发。确认2016年度投资收益。2017年3月15日,N公司宣告分派现金股利。2017年4月20日,收到现金股利。(4)2017年度,N公司亏损4 800 000元。用以前年度留存收益弥补亏损后,2018年3月20日,宣告2017年度股利分配方案,每股分派现金股利0.10元,并于4月25日派发。确认2017年度投资损失。2018年3月20日,N公司宣告分派现金股利。2018年4月25日,收到现金股利。(5)2018年度,N公司亏损9 600 000元。2019年3月5日,宣告2018年度股利分配方案,每10股派送股票股利2股,并于4月10日派送。当年未分配现金股利。确认2018年度投资损失。在备查簿中登记增加的股份。(6)2019年度,N公司盈利12 800 000元。2020年2月25日,宣告2019年度股利分配方案,每10股派送股票股利3股,并于3月20日派送。当年未分配现金股利。确认2019年度投资收益。在备查簿中登记增加的股份。(7)2020年2月20日,N公司以15 000 000元的成本取得F公司股票作为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产;2020年12月31日,该项其他权益工具投资公允价值为18 000 000元。(8)2020年度,N公司盈利26 400 000元。2021年3月5日,宣告2020年度股利分配方案,每股分派现金股利0.15元,并于4月1日派发。确认2020年度投资收益。2021年3月5日,N公司宣告分派现金股利。2021年4月1日,收到现金股利。
回答: 1借长期股权投资-投资成本24120000 贷银行存款24120000
回答: 2.借长期股权投资-损益调整7000000 贷投资收益7000000
回答: 借应收股利2400000 贷长期股权投资-损益调整2400000
回答: 3.借长期股权投资-损益调整8400000 贷投资收益8400000
回答: 借应收股利3200000 贷长期股权投资-损益调整3200000
回答: 借银行存款3200000 贷应收股利3200000
回答: 4借投资收益960000 贷长期股权投资-损益调整960000
回答: 借应收股利1600000 贷长期股权投资-损益调整1600000
回答: 借银行存款1600000 贷应收股利1600000
回答: 5借投资收益1280000 贷长期股权投资-损益调整1280000
回答: 6.借长期股权投资-损益调整=2560000 贷投资收益2560000
追问: 老师还有(7)呢
回答: 7借其他权益工具投资-成本15000000 贷银行存款15000000
回答: 借其他权益工具投资-公允价值变动3000000 贷其他综合收益3000000