答:根据描述,公司的运营模式比较清晰,但需要在账务处理上做一些划分。以下是一些建议,供参考:
1.设立独立的成本中心:在财务系统中为每个矿区设立一个独立的成本中心,以方便对每个矿区的成本进行追踪和分配。对于管理部门,可以设立一个单独的成本中心来归集这些费用。
2.按照协议分配费用:对于可以按照比例分摊的费用,如设计费、测绘费等,可以根据协议的比例将费用分配到每个公司的成本中心。
3.难以分割的费用:对于难以分割的费用,可以采取以下方法处理:
a. 协商解决:与各公司协商,尝试找到一个各方都能接受的分配方案。
b. 按比例分摊:如果协商无法达成一致,可以按照比例将费用分摊到每个公司的成本中心。
c. 设立共同费用:如果确实难以分配,可以设立一个共同费用中心,将这些难以分割的费用都归集到该中心,并按照协商或者比例分配到每个公司的成本中心。
4. 制定财务报告:为了清晰反映各公司分摊的费用,可以制定专门的财务报告,包括每个矿区、管理部门和其他共同费用的明细,以及各公司分摊的金额。
5. 定期审计和调整:随着公司运营情况的变化,可能需要对费用的分配进行调整。因此,建议定期进行审计和调整,以确保财务报告的准确性。
追问: 有没有调减?
追问: 业务招待费是调增?
回答: 你好!有,加计抵扣就是调减,只是大部分都是调增 业务招待费是调增
追问: 加计抵减是调减?
回答: 你好!加计扣除,比如研发支出加计扣除
追问: 酒店行业也有
追问: 企业所得税新政策?100万以下……
回答: 你好!酒店行业一般没有了
追问: 每个月进项税*15%
回答: 你好!没明白你意思,你算的这个是什么?
追问: 加计抵减
追问: 企业所得税新政策有表格?
追问: 100万以下,100~200万,300万以上
回答: 你好!这个我没有表格了 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按10%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
追问: 老师,是这样算?
回答: 你好!不超过100万,就是2.5%,100万到300万就是10%