账面价值为600-600/5/2-600/5=420万,400万 计税基础为420万 借 递延所得税资产 20*25% 贷 所得税费用
追问: 你好 题目上还有个两百 不影响吗?
回答: 资本化的部分不影响的哈
追问: 好的 谢谢
追问: 那账面价值和计税基础怎么得来的呢
回答: 账面价值,就是原值减摊销 计税基础就是账面价值与费用化孰高
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