老师，请问幼儿园伙食费在12月份的余额表期末余额里面是贷方是负数怎么办

追问： 怎么看是不是金额结转错误

追问： 怎么调平啊老师

回答： 你好 看一下这个科目的明细，截图过来，我看一下

追问： 老师，我发给你看看

追问： 这个是科目余额表，老师你看嘛，是负数

回答： 你好 12月份初就是负数了，你把查询月份从今年1月份开始查询，看一下是从哪个月开始出现的负数，看下凭证。然后具体再问下相关人员是什么原因。

追问： 从11月份开始负数的，原来的会计是会计公司的人做的，这个公司没有了，什么凭证都没有了

回答： 你好 现在账上的伙食费是多少，调成正确的数，存到银行现金走个账，调成正确的数

追问： 老师，现在账上伙食费支出2万多，是负数，我也不知道要怎么写凭证

回答： 你好 是其他应付款的贷方余额应该是2万多么？假如贷方余额是2万， 借：银行存款 38033.66 贷：其他应付款  38033.66   期初是负数18033.66，这样调整后就是贷方2万了  找个3万的现金，或者是挂个借款平以下账

追问： 老师，那我这样写凭证可以吗？ 借 ;现金38033.66 贷:其他应付款18033.66

回答： 你好 这样写分录不平了呢 借方金额和贷方金额都是38033.66

追问： 老师，摘要怎么写

回答： 你好 收伙食费。就可以，这是调账的，不用写的太明细。

追问： 老师如果是挂借款，那凭证怎么写

回答： 你好 借:其他应收款——某某人 贷:其他应付款——伙食费

追问： 谢谢梦梦老师的回复，今天学到了不少东西。谢谢老师

追问： 老师，我的银行存款也是负数，那我要补一张凭证，怎么做

回答： 你好 负数是多少，存上点现金调平。比如跟股东借款 借:银行存款 贷:其他应付款——老板

追问： 老师，银行存款负多少就写多少

回答： 你好 看一下现在银行账户上实际是多少钱，就调成多少钱。比如现在是3万，负数是1万。调整成 借:银行存款 4 贷:其他应付款 4