你好!根据申报的时间做凭证
追问: 9月申请的就在9月份里面做凭证吗?这个跟申报的所属期有没有关系?
回答: 你好!收入确认的凭证按实际出口的时间确认,申报出口退税的凭证是按申报时间来做,如果你9月份申报,那就9月份做申报退税的凭证
追问: 我有免抵税额,这个免抵税额也是9月做么?
回答: 没有申报退税不能抵内销应纳税,是没有应退税额的,也就不存在抵当期的内销税额。所以你没有申报之前,内销就正常做账就好。详细的做账明细你可以看一下。 免抵退账务处理如下: 1、出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。 2、出口货物抵税,是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额,账务处理上表现为企业购进原材料,无论用于生产出口货物还是用于生产内销货物,其进项税额均可抵扣。 3、出口货物退税的账务处理:按计算的免抵退税额,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”;按计算的免抵税额,借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”;按免抵退税额与免抵税额两者之差,借记“其他应收款——应收出口退税款”。 4、纳税人向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款,应借记“银行存款”,贷记“其他应收款——应收出口退税款”。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 9月申请的就在9月份里面做凭证吗?这个跟申报的所属期有没有关系?
回答: 你好!收入确认的凭证按实际出口的时间确认,申报出口退税的凭证是按申报时间来做,如果你9月份申报,那就9月份做申报退税的凭证
追问: 我有免抵税额,这个免抵税额也是9月做么?
回答: 没有申报退税不能抵内销应纳税,是没有应退税额的,也就不存在抵当期的内销税额。所以你没有申报之前,内销就正常做账就好。详细的做账明细你可以看一下。 免抵退账务处理如下: 1、出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。 2、出口货物抵税,是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额,账务处理上表现为企业购进原材料,无论用于生产出口货物还是用于生产内销货物,其进项税额均可抵扣。 3、出口货物退税的账务处理:按计算的免抵退税额,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”;按计算的免抵税额,借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”;按免抵退税额与免抵税额两者之差,借记“其他应收款——应收出口退税款”。 4、纳税人向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款,应借记“银行存款”,贷记“其他应收款——应收出口退税款”。