答:根据描述,公司的运营模式比较清晰,但需要在账务处理上做一些划分。以下是一些建议,供参考:
1.设立独立的成本中心:在财务系统中为每个矿区设立一个独立的成本中心,以方便对每个矿区的成本进行追踪和分配。对于管理部门,可以设立一个单独的成本中心来归集这些费用。
2.按照协议分配费用:对于可以按照比例分摊的费用,如设计费、测绘费等,可以根据协议的比例将费用分配到每个公司的成本中心。
3.难以分割的费用:对于难以分割的费用,可以采取以下方法处理:
a. 协商解决:与各公司协商,尝试找到一个各方都能接受的分配方案。
b. 按比例分摊:如果协商无法达成一致,可以按照比例将费用分摊到每个公司的成本中心。
c. 设立共同费用:如果确实难以分配,可以设立一个共同费用中心,将这些难以分割的费用都归集到该中心,并按照协商或者比例分配到每个公司的成本中心。
4. 制定财务报告:为了清晰反映各公司分摊的费用,可以制定专门的财务报告,包括每个矿区、管理部门和其他共同费用的明细,以及各公司分摊的金额。
5. 定期审计和调整:随着公司运营情况的变化,可能需要对费用的分配进行调整。因此,建议定期进行审计和调整,以确保财务报告的准确性。
回答: 第一问,会影响净利润,-100.综合收益综合包含净利润,所以是同向的。 第二问,转回,所以影响净利润和综合收益综合是 300*0.25=75。老师那里写成了225,写错了,抱歉。
追问: 老师,有详细计算过程吗
回答: 同学您好。因为交易性金融资产,计税基础就是买入价。计税基础一直是2000万元。 会计账面价是2008年底是2400万元,账面大于计税,产生递延所得税负债 400*0.25 当账面2100时候,转回了300,就做相反分录,300*0.25
追问: 这题呢老师
回答: 同学,这个题目也是,你先按照会计账面计算出账面价。然后按照税法求出账面价 两者差额就是计税的差异,然后做相关分录。
追问: 我不会老师
回答: 同学您可以把这个题目从新提问吗,按规定我们需要解答第二个问题,需要从新的提问解答。