老师好！公账上投资者的社保扣款了，个人部分已做到其他应收款，但是工资表上没有投资者的工资，发放工资时，其他应收款的账怎么平？

追问： 投资者是法人，只要账平了就好

回答： 同学，你好，你做计提的时候，就不要把他的计提到其他应收款，放到管理费用里。

追问： 个人部分不需要计提吧

追问： 计提是单位部分，发放工资：借应付职工薪酬，贷：其他应收款，库存现金

追问： 支付社保：借：应付职工薪酬—社会保险费，其他应收款—社会保险费，银行存款

追问： 现在问题两个其他应收款的金额不能冲平

回答： 计提的时候，管理费用-单位部分把这个领导的个人部分放到一起，不要在其他应收款体现就可以了

追问： 你意思个人部分有一部分做到管理费用

追问： 做汇算清缴这个人部分社保需要转出吗？

回答： 同学，你好，理解对的，按理要转出来的。

追问： 好的，残疾人申报表有补费额需要入账吗？

回答： 同学，你好，我没有理解你这句话。

追问： 每年的9月份报保残疾人申报表，如果有交费，需要做账吗？

回答： 同学，你好，需要做账。

追问： 请问怎么做分录？

回答： 借管理费用-残保，贷应付职工薪酬-残保 借 应付职工薪酬-残保，贷银行存款

追问： 贷方可以是应交税费吗？

回答： 这个不行，就是应付职工薪酬，他是代缴的，不属于税